| 運用商品 | 
財形リッチョー |
| 契約対象者 | お申込時点で満55歳未満のお勤めの方 |
| ご契約 | お1人様1契約 |
| 積立方法 | お給料・ボーナスからの天引き預け入れ |
| 積立金額 | 1,000円以上1,000円単位 |
| 積立中断 | 2年未満であれば何回でも可能 |
| 払出目的 | 1) 本人が所有し居住する住宅を建設・購入（中古住宅を含む）する場合
2) 同上住宅の増改築等工事で工事費用が75万円超の場合 |
| 適用税率 | 住宅財形・年金財形は合算で残高550万円までのお利息が非課税 |
| 価額調整金 | 払戻元本（総積立額＋お利息）の0.5％
但し、お利息の総額を超えることはありません（＝積立元本保証） |
| 要件違反等 |
| 1) | 非課税枠の超過
→限度額超過以後支払われる利息がすべて課税扱いとなります（積立の継続は可能） |
| 2) | 住宅目的以外の払出し（死亡、重度障害を除く）
→口座解約となり、過去5年間に支払われた利息が遡及課税されます。 |
| 3) | 頭金払出しの日から2年以内、もしくは住宅取得日から1年以内のいずれか早い日までに登記簿謄本等の写しなど必要書類の提出がないとき
→口座解約となり、要件違反確定日より遡って過去5年間に支払われた利息が遡及課税されます。 |
| 4) | 2年以上の積立中断 |
| 5) | 海外転出後7年経過
→以後、発生するすべての利息が課税扱いとなります。 |
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住宅財形
